Kiến thức tài chính

Tại sao doanh nghiệp cần xây dựng khung quản lý tài chính nội bộ

Tại sao doanh nghiệp cần xây dựng khung quản lý tài chính nội bộ
20
Th11

Trong môi trường kinh doanh ngày càng khốc liệt và phức tạp, việc thiết lập một hệ thống quản lý tài chính nội bộ vững chắc không chỉ là một yêu cầu mà còn là một điều kiện cần thiết để doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ và thành công. Hệ thống khung quản lý tài chính nội bộ giúp chủ doanh nghiệp, CFO có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính, từ đó đưa ra các quyết định chiến lược chính xác.

1. Khung quản lý tài chính nội bộ là gì?

Khung quản lý tài chính nội bộ là một hệ thống các quy tắc, quy trình, chính sách và thủ tục được thiết lập để quản lý và kiểm soát các hoạt động tài chính bên trong doanh nghiệp. Nó như một bản đồ chỉ đường, giúp doanh nghiệp theo dõi, đánh giá và điều chỉnh các dòng tiền, đảm bảo mọi giao dịch tài chính diễn ra một cách minh bạch, hiệu quả và tuân thủ các quy định.

Một cách dễ hiểu hơn, hãy tưởng tượng doanh nghiệp là một con tàu lớn. Khung quản lý tài chính nội bộ chính là bộ la bàn, giúp con tàu này đi đúng hướng, không bị lạc lối trên biển rộng lớn. Bộ la bàn này sẽ chỉ ra con tàu có đủ nhiên liệu để tiếp tục hành trình hay không, có đang bị rò rỉ tài sản hay không, và liệu có cần điều chỉnh hướng đi để đạt được mục tiêu đã đề ra hay không.

Khung quản lý tài chính nội bộ đóng vai trò vô cùng quan trọng trong việc:

  • Đảm bảo tính minh bạch: Mọi giao dịch tài chính đều được ghi nhận rõ ràng, dễ dàng truy xuất, giúp ngăn chặn gian lận, thất thoát và đảm bảo tính công khai.
  • Tối ưu hóa hiệu quả: Giúp doanh nghiệp sử dụng nguồn vốn một cách hiệu quả nhất, giảm thiểu chi phí không cần thiết, tăng lợi nhuận.
  • Quản lý rủi ro: Nhờ việc theo dõi sát sao các hoạt động tài chính, doanh nghiệp có thể phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro tiềm ẩn, bảo vệ tài sản của doanh nghiệp.
  • Hỗ trợ ra quyết định: Cung cấp thông tin tài chính chính xác, kịp thời để lãnh đạo doanh nghiệp đưa ra các quyết định kinh doanh đúng đắn.
  • Tuân thủ pháp luật: Đảm bảo doanh nghiệp hoạt động đúng theo các quy định của pháp luật về kế toán, thuế và các lĩnh vực liên quan..

2/ Tại sao cần xây dựng khung quản lý tài chính nội bộ?

Khung quản lý tài chính nội bộ là một hệ thống các quy tắc, quy trình, chính sách và thủ tục được thiết lập để quản lý và kiểm soát các hoạt động tài chính bên trong doanh nghiệp. Nó giống như một bản đồ chỉ đường, giúp doanh nghiệp định hướng tài chính, đảm bảo mọi giao dịch diễn ra minh bạch và hiệu quả.

Lợi ích đối với doanh nghiệp
Kiểm soát dòng tiền hiệu quả
  • Dự báo chính xác: Nhờ có khung quản lý, doanh nghiệp có thể dự báo dòng tiền một cách chính xác, từ đó lên kế hoạch sử dụng vốn hợp lý, tránh tình trạng thiếu hụt hoặc dư thừa vốn.
  • Quản lý chi phí: Khung quản lý giúp doanh nghiệp xác định và cắt giảm các chi phí không cần thiết, tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực.
  • Ngăn ngừa rủi ro tài chính: Bằng cách theo dõi chặt chẽ dòng tiền, doanh nghiệp có thể phát hiện và xử lý kịp thời các vấn đề tài chính tiềm ẩn, giảm thiểu rủi ro.
Tăng cường minh bạch và trách nhiệm giải trình
  • Mọi giao dịch đều được ghi nhận: Khung quản lý tài chính giúp đảm bảo mọi giao dịch tài chính đều được ghi nhận rõ ràng, minh bạch, tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm toán và báo cáo.
  • Nâng cao tính trách nhiệm: Mỗi cá nhân trong doanh nghiệp đều có trách nhiệm với các công việc được giao, giúp giảm thiểu sai sót và gian lận.
  • Tăng cường niềm tin của các bên liên quan: Các nhà đầu tư, đối tác, khách hàng sẽ có thêm niềm tin vào doanh nghiệp khi thấy được sự minh bạch trong quản lý tài chính.
Hỗ trợ ra quyết định nhanh chóng và chính xác
  • Cung cấp thông tin đầy đủ: Khung quản lý tài chính cung cấp các báo cáo tài chính định kỳ, giúp lãnh đạo doanh nghiệp có đầy đủ thông tin để đưa ra các quyết định kinh doanh quan trọng.
  • Nâng cao hiệu quả hoạt động: Các quyết định được đưa ra dựa trên cơ sở dữ liệu chính xác, giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn.

Ví dụ thực tế: Các trường hợp doanh nghiệp thất bại do thiếu quản lý tài chính nội bộ

Nhiều doanh nghiệp đã phải đối mặt với những khó khăn thậm chí là phá sản do thiếu một hệ thống quản lý tài chính nội bộ chặt chẽ. Một số ví dụ điển hình có thể kể đến như:

  • Quản lý chi phí kém: Nhiều doanh nghiệp không có hệ thống quản lý chi phí hiệu quả, dẫn đến tình trạng lãng phí, chi phí tăng cao, làm giảm lợi nhuận.
  • Không có kế hoạch tài chính: Doanh nghiệp không có kế hoạch tài chính dài hạn, dẫn đến việc sử dụng vốn không hiệu quả, gây ra nhiều khó khăn về tài chính.
  • Gian lận và tham nhũng: Thiếu kiểm soát nội bộ dẫn đến tình trạng gian lận, tham nhũng, làm thất thoát tài sản của doanh nghiệp.
  • Không tuân thủ các quy định: Doanh nghiệp không tuân thủ các quy định về kế toán, thuế, dẫn đến các vấn đề pháp lý, phạt hành chính.

Tóm lại, việc xây dựng và thực hiện một khung quản lý tài chính nội bộ hiệu quả là điều vô cùng quan trọng đối với sự thành công của mọi doanh nghiệp. Nó giúp doanh nghiệp kiểm soát rủi ro, tăng cường minh bạch, hỗ trợ ra quyết định và cuối cùng là đạt được mục tiêu kinh doanh đã đề ra.

3/ Các thành phần chính trong khung quản lý tài chính nội bộ

 

Thành phần Mô tả Chi tiết Lợi ích
Quy trình lập ngân sách Lập kế hoạch tài chính chi tiết về doanh thu dự kiến, chi phí vận hành, và các khoản đầu tư. Các bước thực hiện:

  • Xác định mục tiêu tài chính.
  • Thu thập dữ liệu lịch sử.
  • Dự báo doanh thu và chi phí.
  • Phân bổ ngân sách cho các hoạt động.
  • Theo dõi và điều chỉnh ngân sách.

 
  • Quản lý nguồn lực hiệu quả.
  • Tránh lãng phí và kiểm soát tốt ngân sách hoạt động.
Kiểm soát chi phí và dòng tiền Giám sát các khoản chi tiêu và dòng tiền ra/vào doanh nghiệp, đảm bảo thanh toán đúng hạn và duy trì luồng tiền ổn định. Các công cụ kiểm soát:

  • Phân tích biên lợi nhuận.
  • So sánh chi phí thực tế và dự kiến.
  • Xây dựng các báo cáo chi phí định kỳ.
  • Tránh thiếu hụt dòng tiền.
  • Nâng cao khả năng phản ứng với các thay đổi tài chính.
Báo cáo tài chính minh bạch Cung cấp báo cáo tài chính rõ ràng, chính xác, bao gồm báo cáo lợi nhuận, bảng cân đối kế toán, và lưu chuyển tiền tệ. Các loại báo cáo:

  • Báo cáo tài chính nội bộ: Dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp.
  • Báo cáo tài chính bên ngoài: Dùng để cung cấp thông tin cho các nhà đầu tư, đối tác.
  • Tăng độ tin cậy với nhà đầu tư và đối tác.
  • Hỗ trợ ra quyết định dựa trên dữ liệu.
Đánh giá và phân tích tài chính định kỳ Xem xét hiệu suất tài chính định kỳ, phân tích chênh lệch giữa kế hoạch và thực tế, xác định cơ hội hoặc rủi ro. Các chỉ số tài chính:

  • Tỷ suất lợi nhuận.
  • Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu.
  • Vòng quay hàng tồn kho.
  • Nhanh chóng điều chỉnh chiến lược kinh doanh.
  • Tối ưu hóa hoạt động tài chính.

Việc xây dựng và triển khai khung quản lý tài chính nội bộ đòi hỏi sự chuyên nghiệp và kinh nghiệm. Nếu doanh nghiệp bạn chưa có bộ phận tài chính chuyên nghiệp, hãy liên hệ ngay Dịch vụ kế toán 3MGROUP để được hỗ trợ.

Đăng ký nhận tư vấn ngay

Form Tư vấn - Bài dịch vụ

Họ tên

Gọi điện thoại
0388255232
icon right